| 1 |
一般資料 |
| 1.1 |
單位清產(chǎn)核資方案（包括清產(chǎn)核資工作人員名單及聯(lián)系方式） |
| 1.2 |
單位法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等 |
| 1.3 |
單位清產(chǎn)核資報(bào)表、基礎(chǔ)表 |
| 1.4 |
單位清查基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表 |
| 1.5 |
距清查基準(zhǔn)日最近一次的審計(jì)資料 |
| 1.6 |
相關(guān)總賬及明細(xì)分類賬 |
| 1.7 |
單位組織機(jī)構(gòu)圖及各部門職責(zé)分工 |
| 1.8 |
與單位內(nèi)部控制制度相關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度（如資金管理辦法、資產(chǎn)類管理辦法、明確權(quán)限分工的文件等） |
| 1.9 |
單位現(xiàn)存的影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的重大合同、重大訴訟事項(xiàng)及其他或有事項(xiàng)詳細(xì)說明，并提供有關(guān)資料及法律顧問或律師的意見 |
| 1.1 |
房產(chǎn)證、土地證、車輛行駛證等權(quán)屬證書 |
| 1.11 |
有關(guān)單位已承擔(dān)義務(wù)或承諾義務(wù)的文件或協(xié)議 |
| 1.12 |
單位提供抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等合同或協(xié)議 |
| 1.13 |
主要資產(chǎn)租賃合同 |
| 1.12 |
場(chǎng)地租賃協(xié)議及合同 |
| 1.13 |
各項(xiàng)保險(xiǎn)合同如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、火災(zāi)險(xiǎn)、車輛險(xiǎn)等 |
| |
|
| |
|
| 2 |
貨幣資金 |
| 2.1 |
貨幣資金—現(xiàn)金清查登記表和貨幣資金—銀行存款清查明細(xì)表，如有損失，則需提供2.4—2.7 |
| 2.2 |
現(xiàn)金保管人確認(rèn)的現(xiàn)金盤點(diǎn)表（包括倒退至基準(zhǔn)日的記錄） |
| 2.3 |
清查基準(zhǔn)日所有賬戶銀行存款對(duì)賬單及銀行余額調(diào)節(jié)表、對(duì)不能收回的銀行已付、單位未付的未達(dá)賬項(xiàng)，需提供的證據(jù)比照壞賬損失 |
| 2.4 |
現(xiàn)金保管人對(duì)于短款的說明及相關(guān)核準(zhǔn)文件 |
| 2.5 |
賠償情況說明 |
| 2.6 |
涉及刑事犯罪的，提供有關(guān)司法涉案資料 |
| 2.7 |
社會(huì)中介機(jī)構(gòu)（具有經(jīng)濟(jì)鑒證業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所和律師事務(wù)所）出具的經(jīng)濟(jì)鑒證證明 |
| |
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| 3 |
壞賬損失 |
| 3.1 |
應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款和暫付款）清查明細(xì)表，如有損失，則需提供3.2—3.13 |
| 3.2 |
關(guān)于債務(wù)人的破產(chǎn)公告和破產(chǎn)清償文件 |
| 3.3 |
關(guān)于債務(wù)人被工商部門注銷、吊銷的證明 |
| 3.4 |
關(guān)于債務(wù)人被政府部門撤消、關(guān)閉的行政決定文件 |
| 3.5 |
公安機(jī)關(guān)出具債務(wù)人已經(jīng)失蹤、死亡的證明 |
| 3.6 |
單位關(guān)于債務(wù)人遭受戰(zhàn)爭(zhēng)、國(guó)際政治事件及自然災(zāi)害等不可抗力因素影響造成不能收回應(yīng)收款項(xiàng)的專項(xiàng)說明 |
| 3.7 |
法院判決單位敗訴的判決書或裁定書 |
| 3.8 |
法院裁定終（中）止執(zhí)行債務(wù)人的法律文書 |
| 3.9 |
單位對(duì)逾期不能收回的單筆數(shù)額較小、不足以彌補(bǔ)清收成本應(yīng)收款項(xiàng)的專項(xiàng)說明 |
| 3.1 |
單位對(duì)逾期3年以上的應(yīng)收款項(xiàng)的依法催收磋商記錄及其債務(wù)人最近3年財(cái)務(wù)狀況 |
| 3.11 |
境外中介機(jī)構(gòu)、我國(guó)駐外使（領(lǐng)）館或商務(wù)機(jī)構(gòu)提供的對(duì)境外債務(wù)人依法催收仍不能收回的有關(guān)證明 |
| 3.12 |
單位決策或領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)審議決定的債務(wù)重組協(xié)議（二級(jí)及以下單位需有上級(jí)單位核準(zhǔn)文件） |
| 3.13 |
社會(huì)中介機(jī)構(gòu)（具有經(jīng)濟(jì)鑒證業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所和律師事務(wù)所）出具的經(jīng)濟(jì)鑒證證明 |
| |
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| 4 |
存貨 |
| 4.1 |
存貨清查明細(xì)表，如有損失，則需提供4.3—4.15 |
| 4.2 |
存貨盤點(diǎn)表 |
| 4.3 |
存貨保管人對(duì)于盤盈和盤虧的情況說明 |
| 4.4 |
盤盈存貨的價(jià)值確定依據(jù)（包括相關(guān)入庫(kù)手續(xù)、相同或相近的存貨采購(gòu)發(fā)票或其他依據(jù)） |
| 4.5 |
盤虧存貨的價(jià)值確定依據(jù) |
| 4.6 |
單位內(nèi)部有關(guān)部門對(duì)于報(bào)廢、毀損的單項(xiàng)或批量金額較小存貨出具的技術(shù)鑒定證明 |
| 4.7 |
國(guó)家有關(guān)技術(shù)鑒定部門或具有技術(shù)鑒定資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)報(bào)廢、毀損的單項(xiàng)或批量金額較大存貨出具的技術(shù)鑒定證明 |
| 4.8 |
單位內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損情況說明及審批文件 |
| 4.9 |
報(bào)廢、毀損存貨殘值情況說明 |
| 4.1 |
向公安機(jī)關(guān)報(bào)告存貨被盜記錄及公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料 |
| 4.11 |
保險(xiǎn)單位對(duì)存貨損失理賠情況說明及資料 |
| 4.12 |
單位內(nèi)部賠償說明、內(nèi)部核批文件 |
| 4.13 |
單位有關(guān)部門對(duì)存貨削價(jià)、折價(jià)處理的說明，并提供原入賬憑證和處理收回價(jià)值憑證 |
| 4.14 |
社會(huì)中介機(jī)構(gòu)（具有經(jīng)濟(jì)鑒證業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所和律師事務(wù)所）出具的經(jīng)濟(jì)鑒證證明 |
| |
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| 5 |
對(duì)外投資（有價(jià)證券） |
| 5.1 |
對(duì)外投資清查明細(xì)表，如有損失，則需提供6.2—6.4 |
| 5.2 |
關(guān)于被投資單位破產(chǎn)公告或者破產(chǎn)清算的清償文件 |
| 5.3 |
關(guān)于被投資單位被工商部門注銷、吊銷的文件 |
| 5.4 |
關(guān)于被投資單位被政府部門撤銷、關(guān)閉的行政決定文件 |
| 5.5 |
被投資單位最近3年的審計(jì)報(bào)告或停止經(jīng)營(yíng)3年的證明 |
| 5.6 |
控股的長(zhǎng)期投資，提供有關(guān)投資合同、章程、執(zhí)照、簡(jiǎn)介、協(xié)議的復(fù)印件 |
| 5.7 |
非控股的其他投資，提供單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程、簡(jiǎn)介、歷年回報(bào)狀況 |
| 5.8 |
社會(huì)中介機(jī)構(gòu)（具有經(jīng)濟(jì)鑒證業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所和律師事務(wù)所）出具的經(jīng)濟(jì)鑒證證明 |
| |
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| 6 |
固定資產(chǎn) |
| 6.1 |
固定清產(chǎn)核資（包括土地類、房屋建筑物類和機(jī)器設(shè)備等各類固定資產(chǎn)）及損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表，如有損失，則需提供7.3—7.16 |
| 6.2 |
固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表 |
| 6.3 |
使用保管人對(duì)固定資產(chǎn)盤盈情況的說明資料 |
| 6.4 |
盤盈固定資產(chǎn)的價(jià)值確定依據(jù)（同類固定資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格、類似資產(chǎn)購(gòu)買合同、發(fā)票或竣工決算資料） |
| 6.5 |
社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)盤盈的固定資產(chǎn)（單項(xiàng)或數(shù)額較大，難以取得價(jià)值確認(rèn)依據(jù)）的估價(jià)報(bào)告 |
| 6.6 |
盤虧固定資產(chǎn)情況說明（單項(xiàng)或批量金額較大的需逐項(xiàng)說明） |
| 6.7 |
單位內(nèi)部有關(guān)部門對(duì)于報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)出具的鑒定證明 |
| 6.8 |
單位對(duì)報(bào)廢、毀損單項(xiàng)或批量金額較大固定資產(chǎn)的專項(xiàng)說明，并提供技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)的鑒定證明 |
| 6.9 |
由于不可抗力原因（自然災(zāi)害、意外事故）造成的固定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢，需提供有關(guān)職能部門出具的鑒定報(bào)告 |
| 6.10 |
單位固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損情況說明及內(nèi)部核準(zhǔn)文件 |
| 6.11 |
保險(xiǎn)單位對(duì)固定資產(chǎn)損失理賠情況說明及資料 |
| 6.12 |
單位內(nèi)部核準(zhǔn)文件 |
| 6.13 |
向公安機(jī)關(guān)報(bào)告固定資產(chǎn)被盜記錄及公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料 |
| 6.14 |
單位內(nèi)部賠償說明、內(nèi)部核批文件 |
| 6.15 |
固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)文件（土地使用證、房屋產(chǎn)權(quán)證、車輛行駛證等） |
| 6.16 |
社會(huì)中介機(jī)構(gòu)（具有經(jīng)濟(jì)鑒證業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所和律師事務(wù)所）出具的經(jīng)濟(jì)鑒證證明 |
| |
|
| 7 |
基建工程（工程物資） |
| 7.1 |
基建工程（工程物資）清查明細(xì)表，如有損失，則需提供8.2—8.10 |
| 7.2 |
國(guó)家明令停建項(xiàng)目的文件 |
| 7.3 |
規(guī)劃等有關(guān)政府部門出具的工程停建、拆遷通知文件 |
| 7.4 |
單位對(duì)報(bào)廢、廢棄的在建工程項(xiàng)目出具的鑒定意見和原因說明及核準(zhǔn)文件 |
| 7.5 |
對(duì)于單項(xiàng)金額大的在建工程報(bào)廢，需提供行業(yè)專家參與出具的鑒定報(bào)告 |
| 7.6 |
工程項(xiàng)目實(shí)際投入的價(jià)值確定依據(jù) |
| 7.7 |
有關(guān)自然災(zāi)害或意外事故的證明 |
| 7.8 |
保險(xiǎn)單位對(duì)基建工程損失理賠情況說明及資料 |
| 7.9 |
單位內(nèi)部賠償說明、內(nèi)部核批文件 |
| 7.1 |
工程物資發(fā)生損失的，需提供資料清單比照存貨 |
| |
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| 8 |
無(wú)形資產(chǎn) |
| 8.1 |
無(wú)形清產(chǎn)核資明細(xì)表，如有損失，則需提供9.2—9.5 |
| 8.2 |
技術(shù)部門對(duì)無(wú)形資產(chǎn)損失的鑒定資料 |
| 8.3 |
無(wú)形資產(chǎn)超過法律保護(hù)期限證明的文件 |
| 8.4 |
對(duì)外提供擔(dān)保損失需提供承擔(dān)連帶責(zé)任資料及被擔(dān)保單位無(wú)償還能力資料 |
| 8.5 |
抵押損失需提供抵押資產(chǎn)被拍賣或變賣證明、賬面價(jià)值和拍賣價(jià)值相關(guān)資料 |
| |
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| 9 |
負(fù)債 |
| 9.1 |
各項(xiàng)負(fù)債清查明細(xì)表 |
| 9.2 |
短期借款、長(zhǎng)期借款合同及利息支付情況 |
| 9.3 |
應(yīng)付票據(jù)的利息率及支付情況 |
| 9.4 |
應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款的形成原因 |
| |
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| 10 |
凈資產(chǎn) |
| 10.1 |
凈清產(chǎn)核資明細(xì)表 |
