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正確的稅務(wù)籌劃不僅可以使企業(yè)避免繳納不該繳納的稅金，降低稅收成本，而且有助于企業(yè)合理安排支出，有利于改善企業(yè)的經(jīng)營管理，但如何才能提高稅務(wù)籌劃的有效性，真正做到“節(jié)稅增收”。首先必須有一套基本的價(jià)值判斷標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)稅務(wù)籌劃的內(nèi)涵和本質(zhì)規(guī)定稅務(wù)籌劃的有效性可以通過以下三條基本標(biāo)準(zhǔn)來判斷：

　　1、符合稅收法律規(guī)范。因?yàn)槎愂站哂袕?qiáng)制性，如果偏離了納稅遵從，企業(yè)將面臨涉稅風(fēng)險(xiǎn)。如果觸犯了稅法，那就是偷逃稅，從法律意義上來說就是無效的，甚至可能面臨法律制裁。因此，這是評估稅務(wù)籌劃有效性的最基本的、不可或缺的標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、符合成本效益原則。作為一個(gè)理性的“經(jīng)濟(jì)人”，企業(yè)的任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都要求收益大于成本。稅務(wù)籌劃活動(dòng)當(dāng)然也不例外。任何一項(xiàng)籌劃方案的實(shí)施都有其兩面性，納稅人在取得部分稅收利益的同時(shí)，必然會(huì)為實(shí)施該方案付出成本費(fèi)用，這些成本費(fèi)用包括因稅務(wù)籌劃而引起的一切支出或其他損失。如果稅務(wù)籌劃的節(jié)稅額不能彌補(bǔ)這些支出和損失，那這種稅務(wù)籌劃就是毫無意義的，因而也是無效和不可取的。

　　3、符合企業(yè)的戰(zhàn)略利益。由于稅務(wù)籌劃是企業(yè)一種長期行為和事前籌劃活動(dòng)，因此需要具有長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略眼光，不僅要著眼于總體的管理決策之上，有時(shí)還要與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合起來。如果僅局限于短期和局部利益，而不考慮戰(zhàn)略利益，那么這樣的籌劃活動(dòng)往往是得不償失，即是無效的。如僅為貸款利息能在稅前列支而大量向銀行貸款，其結(jié)果必然會(huì)加大后續(xù)年度的成本和還貸風(fēng)險(xiǎn)。因此稅務(wù)籌劃正確的取向是應(yīng)以整體利益、長遠(yuǎn)利益為重，把籌劃活動(dòng)放在整體經(jīng)營決策中加以考慮，綜合兼顧各稅種及相關(guān)利益人的利益。